Als directeur-grootaandeelhouder van tenminste 10% van het geplaatste aandelen kapitaal, mag uw BV, volgens de Pensioen en Spaarfondsen Wet, uzelf als DGA een pensioen toezeggen. U kunt deze pensioentoezegging op onderdelen, binnen de gestelde regelgeving, nagenoeg volledig zelf samenstellen:
pensioensysteem (eindloon, middelloon of beschikbare premie)
uitvoerder pensioenregeling (eigen beheer, Pensioen -BV of Verzekeraar)
pensioenvormen:
Ouderdom: pre/flexibel pensioen en ouderdomspensioen
Overlijden: Nabestaandenoverbruggingspensioen, nabestaanden- en wezenpensioen
Arbeidsongeschiktheid: premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid en arbeidsongeschiktheidspensioen
DGA Pensioen in Eigen Beheer of Verzekeren ?

Als DGA heeft u de keuze om Uw pensioen binnen de onderneming Werk BV, Holding of Pensioen BV/Stichting op te bouwen, het zogenaamde Eigen Beheer. Aan de hand van uw pensioensysteem, leeftijd, samenstelling en hoogte van uw salaris brengt u jaarlijks pensioendotaties (reserveringen) ten laste van uw bedrijfsresultaat. Hiervoor moeten wel actuariële berekeningen worden gemaakt.

U kunt er ook voor kiezen om het pensioen geheel of gedeeltelijk te verzekeren al dan niet in combinatie met Eigen Beheer. Omzetten is zowel in de opbouw- als uitkeringsfase mogelijk.

Verschillen in fiscale behandeling en risicodekking tussen `Eigen Beheer` en `Verzekeren` :

Eigen Beheer Verzekeren.
Lagere pensioenopbouw Hogere pensioenopbouw toegestaan
Bij faillissement kan het pensioen worden aangetast Bij faillissement kan het pensioen worden veiliggesteld
Liquiditeit blijft in bedrijf Uitgave aan verzekeraar
Groot risico door ontbreken van een voorziening voor arbeidsongeschiktheid en te beperkt nabestaandenpensioen Risico`s zijn verzekerd en uitkeringen zijn veiliggesteld
Kostenfactor voor kleinere bedragen Schaalvoordelen bij beleggen
Indexatie niet toegestaan bij reservering Geïndexeerd pensioen mogelijk
Geen vrijstelling van dotatie bij arbeidsongeschiktheid Vrijstelling van premies bij arbeidsongeschiktheid mogelijk
Nabestaandenpensioen alleen als er een nabestaande is Nabestaandenpensioen altijd te verzekeren
Pensioen uitkeren ?

Bereikt u de pensioendatum dan moet de overweging gemaakt worden door wie de pensioenuitkeringen verstrekt wordt:

De BV keert uit.
Er wordt kapitaal overgedragen aan een Verzekeraar en deze keert uit.

Hierbij spelen een aantal factoren een rol:

Fiscale mogelijkheden
Aanwezig vermogen
Marktrente
Economische omstandigheden/vooruitzichten
Uw gezinssituatie
Gewenste risico of zekerheid

Als u de onderneming vóór de pensioendatum verkoopt is bovenstaande afweging nog belangrijker; u heeft dan immers weinig grip meer op de bedrijfsfinanciën.

Bij staken kunt u eventueel profiteren van stakings-lijfrenteaftrek.

Een onafhankelijk adviseur, gespecialiseerd in Financiële Planning en Pensioen, is voor de DGA onontbeerlijk. Afhankelijk van de situatie werkt deze adviseur samen met Uw accountant, vermogensbeheerder en/of fiscalist.

Firinco  is zo`n onafhankelijk specialist.

Directeur groot aandeelhouder (DGA).

In het kader van de Pensioen- en Spaarfondsen Wet bent u DGA wanneer u tenminste 10% van de aandelen van een Besloten Vennootschap (BV) of een Naamloze Vennootschap (NV) in handen heeft. U heeft binnen uw eigen onderneming een bijzondere positie. U bent namelijk, in de fiscale zin, werknemer en grootaandeelhouder tegelijk. Het Ministerie van Financiën heeft richtlijnen opgesteld hoe u uw pensioen mag opbouwen.

Eigen beheer.
Voor een directeur/grootaandeelhouder bestaat de mogelijkheid om de pensioenopbouw in de vennootschap te houden (Eigen Beheer). Er wordt daarvoor jaarlijks een bedrag gereserveerd, dat ten laste van het resultaat van de B.V. mag worden gebracht. Er worden geen liquide middelen aan de B.V. onttrokken. Wel ontstaat een besparing op de vennootschapsbelasting, zodat de liquiditeit groter wordt. Het is van groot belang om de financiële risico`s - bedrijfsrisico, arbeidsongeschiktheid, overlijden - in te schatten en af te dekken.

Verzekeren.
U heeft uiteraard ook de mogelijkheid om een pensioen op te bouwen door middel van een "Pensioenverzekering". U kunt op deze pensioenverzekering ook een nabestaandenpensioen en een arbeidsongeschiktheidspensioen meeverzekeren. Hoe hoog het pensioen mag zijn, is afhankelijk van een aantal factoren.

Aan beide opties zitten veel voor- en nadelen. In de praktijk zijn allerlei combinaties van pensioenopbouw in Eigen Beheer en verzekeren ontstaan.

Top 10 pensioenblunders.

1. Alles op zijn beloop laten
2. Alles zelf uitzoeken en geen deskundige raadplegen
3. Pensioen niet afstemmen op toekomstige consumptiewensen
4. Er van uitgaan dat de waarde van uw bedrijf, dus de vijfde pijler, voldoende is
5. FOR laten groeien op de balans en niet afstorten
6. Nabestaandenpensioen via de onderneming afdekken en niet verzekeren
7. Denken dat de WAZ nog bestaat
8. Eerst de jaarruimte benutten en daarna pas de inhaalruimte
9. Pensioenbrief niet aanpassen aan de huidige wetgeving
10. Pensioen niet aanpassen voor inflatie

Onze vriendelijke en laagdrempelige aanpak is succesvol en heeft al veel mensen doen besluiten klant te worden bij Firinco. U ook? Ervaar het zelf en maak een afspraak voor een verhelderend kennismakingsgesprek. Het kost u niets en u wordt er altijd wijzer van.

Wilt u geheel vrijblijvend een afspraak met een van onze adviseurs, vul dan het afspraak formulier in. Een van onze adviseurs neemt dan binnen 24 uur contact met u op, om een afspraak met u te maken, bij u thuis of op het werk.

Natuurlijk kunt u ook gewoon zelf bellen met ons. U krijgt dan direct een van onze adviseurs aan de lijn. U kunt ons bereiken via ons hoofdkantoor op 0165-302177